• Anerkennung durch die zuständige Aufsichtsbehörde:
• Im Bundesland Bremen wurde die Aufsicht über die Lohnsteuerhilfevereine auf das Finanzamt Bremen übertragen.
• Der Lohnsteuerhilfeverein muß in dem Bezirk der Aufsichtsbehörde, in dem er seinen Sitz hat, mindestens eine Beratungsstelle unterhalten.
• Der Verein ist verpflichtet, die Bezeichnung "Lohnsteuerhilfeverein" in den Namen des Vereins aufzunehmen.
• Die Eröffnung, Schließung oder Veränderung einer Beratungsstelle ist der zuständigen Aufsichtsbehörde (Finanzamt Bremen) mitzuteilen.
• Lohnsteuerhilfevereine sind verpflichtet, jährlich einen Geschäftsbericht zur Prüfung beim Finanzamt einzureichen.

Die mit der Aufsicht betrauten Amtsträger sind berechtigt, die Geschäftsräume der Lohnsteuerhilfevereine zu betreten um Prüfungen vorzunehmen.

Im Rahmen ihrer Beratungsbefugnis dürfen Lohnsteuerhilfevereine:

• Einkommensteuererklärungen erstellen
• Voraussichtliches steuerliches Ergebnis ermitteln
• Gesamten Schriftverkehr mit dem Finanzamt abwickeln
• Steuerbescheide prüfen und ggf. Einspruch einlegen
• Ggf. Klageverfahren vor den Finanzgerichten führen
• Beratungen im Zusammenhang mit der steuerlichen Förderung der zusätzlichen privaten Altersvorsorge (Riester-, Rürup-Rente etc.) durchführen
• Anträge auf Kindergeld stellen und Kindergeldbescheide überprüfen

Anträge auf Wohnungsbauprämie stellen und Bescheide kontrollieren

• Lohnsteuerermäßigungsanträge stellen
• Beratung im Zusammenhang mit der Steuerklassenwahl
• Lohnsteuerfragen klären, zum Beispiel bei den Gehaltsabrechnungen
• Ganzjährige Beratung über Steuersparmöglichkeiten im Rahmen der Einkommensteuererklärung
• Gestaltungsberatung bei Nutzung eines Firmen-PKWs
• Anträge auf Erstattung von Kapitalertragsteuern
• Anträge auf Nichtveranlagung
• Steuerliche Begleitung bei anhängigen Verfahren vor dem Bundesfinanzhof und dem Bundesverfassungsgericht

Steuerpflichtige mit Gewinneinkünften, d.h. Einkünften aus Land- und Forstwirtschaft, Gewerbebetrieb oder aus selbständiger Tätigkeit dürfen nicht von Lohnsteuerhilfevereinen beraten werden, gleiches gilt bei Vorliegen von umsatzsteuerpflichtigen Umsätzen.

Eine Ausnahme bei den Gewinneinkünften besteht, wenn diese nach §§ 3 Nr. 12, 26 oder 26a EStG in voller Höhe steuerfrei sind. Das betrifft beispielsweise die Übungsleiterpauschale oder steuerfreie Entschädigungen für kommunale Abgeordnete.