Bundesportal | Steuerbegünstigungen und -entlastungen im Energie- und Stromsteuerrecht melden

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Herausgeber

Bundesministerium der Finanzen (BMF)

Letzte Aktualisierung bzw. Veröffentlichungsdatum

20. Februar 2023

Kontakt

Behördennummer 115 – Ihre Anlaufstelle für Fragen an die Verwaltung von Bund, Ländern und Kommunen.

Montag bis Freitag von 8:00 bis 18:00 Uhr (in einigen Regionen auch darüber hinaus).

Jetzt die 115 anrufen

Sie erreichen die 115 zum Ortstarif.

Die Mitgliedstaaten der Europäischen Union (EU) müssen umfassende Informationen zu ihren staatlichen Beihilfen veröffentlichen. Viele Steuerbegünstigungen und -entlastungen im Zusammenhang mit der Strom- und Energiesteuer gelten als staatliche Beihilfen.

Wenn Sie Steuerbegünstigungen und -entlastungen in diesem Bereich erhalten haben, müssen Sie diese einmal jährlich der Zollverwaltung melden.

Es sind keine Unterlagen erforderlich.

Formulare vorhanden: Nein

Schriftform erforderlich: Nein

Formlose Antragstellung möglich: Nein

Persönliches Erscheinen nötig: Nein

Online-Dienste vorhanden: Ja

Voraussetzungen

Sie sind in der Primärerzeugung landwirtschaftlicher Erzeugnisse tätig und erhalten Beihilfe von mehr als 60.000 EUR jährlich, oder
Sie sind der Fischerei oder Aquakultur tätig und erhalten Beihilfe von mehr als 30.000 EUR jährlich, oder
Sie sind in sonstigen Bereichen tätig und erhalten Beihilfe von 200.000 EUR jährlich, oder mehr.

Steuerbegünstigungen mit Meldepflicht:

Steuerbefreiung für

gasförmige Biokraft- und Bioheizstoffe
Anlagen mit einer elektrischen Nennleistung von mehr als 2 Megawatt aus erneuerbaren Energieträgern zum reinen Eigen- beziehungsweise Selbstverbrauch,
Anlagen aus erneuerbaren Energieträgern oder hocheffiziente KWK-Anlagen, jeweils mit einer elektrischen Nennleistung von bis zu 2 Megawatt und Entnahme zum Eigenverbrauch oder Leistung an Letztverbraucher im räumlichen Zusammenhang.

Steuerermäßigungen für:

begünstigte Anlagen zur Stromerzeugung oder Kraft-Wärme-Kopplung (KWK),
den Güterumschlag in Seehäfen,
Verkehr mit Oberleitungsomnibussen oder Schienenbahnen,
Landstromversorgung von Schiffen.

Steuerentlastungen mit Meldepflicht für:

Eigenverbrauch
teilweise Steuerentlastung für die gekoppelte Erzeugung von Kraft und Wärme
vollständige Steuerentlastung für die gekoppelte Erzeugung von Kraft und Wärme
Unternehmen zu betrieblichen Zwecken (Energiesteuer)
Unternehmen in Sonderfällen
Öffentlichen Personennahverkehr
Betriebe der Land- und Forstwirtschaft (Gasöl)
Betriebe der Land- und Forstwirtschaft (Biokraftstoffe)
Unternehmen zu betrieblichen Zwecken (Stromsteuer)
Erlass, Erstattung oder Vergütung in Sonderfällen
Strom aus erneuerbaren Energieträgern
Strom aus hocheffizienten KWK-Anlagen
die Landstromversorgung von Schiffen

Hinweise

Es gibt keine Hinweise oder Besonderheiten.

Es fallen keine Kosten an.

Handlungsgrundlagen

Artikel 107 Vertrag über die Arbeitsweise der Europäischen Union (AEUV)

§ 2 bis § 7 Energiesteuer- und Stromsteuer-Transparenzverordnung (EnSTransV)

Rechtsbehelfe

Einspruch. Detaillierte Informationen, wie Sie Einspruch einlegen, können Sie gegebenenfalls der Rechtsbehelfsbelehrung aus dem Anschreiben des Hauptzollamts zur Nachforderung von Unterlagen entnehmen.
Klageverfahren vor dem Finanzgericht. Für Einzelheiten wenden Sie sich bitte an das für Sie zuständige Hauptzollamt oder Ihren Rechtsbeistand.

Weiterführende Links

Mehr Informationen zur Anzeigepflicht für Steuerbegünstigungen finden Sie auf der Internetseite des Zolls

Verfahrensablauf

Steuerbegünstigungen und -entlastungen im Energie- und Stromsteuerrecht können Sie online melden.

Registrieren Sie sich beim Bürger- und Geschäftskunden-Portals des Zolls.
Wählen Sie unter „Dienstleistungen“ den Punkt „Erfassung von Steuerbegünstigungen gemäß EnSTransV“ aus.
Melden Sie sich bei dem Erfassungsportal EnSTransV online an.
Machen Sie die geforderten Angaben und laden Sie gegebenenfalls die erforderlichen Unterlagen hoch.
Schicken Sie die Meldung online ab.
Sie erhalten eine Übermittlungsbestätigung.
Sind weitere Angaben oder Unterlagen nötig, wird sich das zuständige Hauptzollamt bei Ihnen melden.

Im Bürger- und Geschäftskunden-Portal können Sie den Status einer abgeschickten Meldung verfolgen, zum Beispiel "in Bearbeitung" oder "abgeschlossen".

Fristen

Sie müssen die Steuerbegünstigungen und -entlastungen bis zum 30. Juni des Folgejahres melden.

Bearbeitungsdauer

1 Tag bis 6 Monate